Skattejuristen Sara Zad Orselius på Carnegie Private Banking förklarar att ISK har flera fördelar, bland annat skattefrihet upp till 150 000 kronor under 2025 och därefter 300 000 kronor. Dessutom är schablonskatten ofta mer fördelaktig än traditionell kapitalbeskattning.
Men för att undvika ekonomiska bakslag behöver sparare vara noggranna med vilka tillgångar de placerar på sitt ISK.
"Vissa tillgångar får emellertid inte förvaras på ett ISK. Dessa kallas för kontofrämmande tillgångar och inkluderar bland annat onoterade aktier samt kvalificerade andelar i fåmansföretag," skriver hon i ett pressmeddelande från Carnegie.
En av de största fallgroparna är att gränsen för kontofrämmande tillgångar baseras på det sammanlagda innehavet för både dig och dina närstående.
Zad Orselius förklarar att denna gräns på tio procent beräknas utifrån det totala ägandet, vilket innebär att även kapitalförsäkringar räknas in. Det gäller oavsett om försäkringen ägs privat eller via ett bolag, något som kan påverka om en tillgång är tillåten att förvaras på ett ISK.
Var uppmärksam på gränsen
Om innehavet överstiger denna gräns blir det otillåtet att förvara det på ISK, vilket kan medföra oväntade skattekonsekvenser. Dessutom kan det bli svårt att fastställa värdet på tillgångar som måste flyttas ut från kontot, vilket kan leda till ekonomiska problem.
För att undvika denna situation rekommenderas sparare att informera sin bank om det totala innehavet på alla konton och depåer. På så sätt kan man säkerställa att man inte placerar fel tillgångar på ISK och därmed undvika en kostsam skattesmäll.
